Impôts : 8 changements qu'il faut impérativement connaître cette année

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1. Barème des impôts réindexé sur l’inflation
2. Un soutien pour la rénovation énergétique
3. De nouvelles réductions d’impôts
4. Les pourboires restent défiscalisés
5. Services à la personne : une case de plus à remplir sur la déclaration d’impôts
6. Seniors, handicap : un abattement spécial
7. Des mesures pour les impôts des agriculteurs
8. Une contribution exceptionnelle pour les (très) riches

Tous les ans, entre avril et juin, les contribuables doivent déclarer leurs revenus de l’année précédente à l’administration fiscale. Même si le prélèvement à la source a signé son entrée en vigueur le 1er janvier 2019, cette déclaration d’impôts sur le revenu reste nécessaire. Ainsi, comme chaque année, cette année encore, plusieurs nouveautés accompagnent la campagne déclarative.

À l’approche de l’ouverture des déclarations d’impôts sur le revenu, le 10 avril, Le Dauphiné Libéré a alors résumé les principales évolutions fiscales à prendre en compte pour bien remplir votre déclaration.

1. Barème des impôts réindexé sur l’inflation

Bonne nouvelle ! Le barème de l’impôt prend en compte l’inflation : +1,8 %. Cela permet alors à 800. 000 foyers non imposables d’éviter de payer des impôts. Et cela aide donc près de 20 millions d’autres à ne pas voir leur impôt augmenter de manière significative.

Voici le barème 2025 (pour une part) :

Jusqu’à 11 497 euros : 0 %
De 11 497 euros à 29 315 euros : 11 %
De 29 315 euros à 83 823 euros : 30 %
De 83 823 euros à 180 294 euros : 41 %
Au-delà de 180 294 euros : 45 %

Le Dauphine Libéré a fourni l’exemple d’un contribuable célibataire sans enfant ayant gagné 35. 555 euros en 2024. Après un abattement de 10 % pour frais, il déclare 32. 000 euros. Il ne paiera pas d’impôts sur les 11. 497 premiers euros. Ensuite, il paiera 11% sur les 8. 812 euros suivants et 30 % sur les 2. 685 euros restants. Cela représente environ 1 775 euros d’impôts. Son taux marginal d’imposition est de 30 %, ce qui signifie qu’il sera imposé à hauteur de 5 % de ses revenus.

2. Un soutien pour la rénovation énergétique

Pour ceux qui rénovent leur logement, le taux de TVA chute à 10 %, voire à 5,5 % au lieu de 20 %. La TVA à 5,5 % s’applique désormais aux réseaux de chaleur utilisant des énergies renouvelables. Toutefois, l’installation de chaudières à énergies fossiles ne sera plus éligible. Sauf pour l’entretien et les réparations.

De plus, les dons pour la rénovation énergétique d’un logement familial sont exonérés de droits de donation s’ils s’adressent à un enfant, un petit-enfant, un arrière-petit-enfant, ou un neveu/une nièce. Ces dons doivent alors respecter deux limites : 100. 000 euros par donateur pour un même donataire. Puis, 300. 000 euros par donataire.

3. De nouvelles réductions d’impôts

Les associations qui aident les victimes de violences domestiques peuvent désormais bénéficier d’une réduction d’impôts sur les dons. Cette réduction est de 75 % pour les dons jusqu’à 1. 000 euros. Pour les autres organismes d’utilité publique, la réduction est de 66 %.

Une autre nouveauté concerne les dons pour Mayotte, que le cyclone Chido a frappée fin 2024. Ces dons bénéficieront également d’une réduction d’impôts de 75 % s’ils sont effectués entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025, avec un plafond de 2. 000 euros par an (pour les revenus 2024 et 2025). Cependant, ces réductions s’appliquent alors, uniquement aux foyers imposables et n’ouvrent pas droit à un crédit d’impôt.

4. Les pourboires restent défiscalisés

Vous travaillez dans l’hôtellerie-restauration ? Le budget 2025 a conservé la défiscalisation des pourboires. Depuis trois ans, les employés en question ne paient donc plus d’impôts sur ce gratifications, qui n’imposent plus non plus de cotisations sociales.

5. Services à la personne : une case de plus à remplir sur la déclaration d’impôts

Dans votre déclaration d’impôts sur le revenu 2024, une nouvelle case a vu le jour. Si vous avez bénéficié de « services à la personne » (Ménage. Soutien scolaire. Jardinage. Cours à domicile), vous devez indiquer l’organisme en question. Comme l’indique nos confrères, cela permettra, selon Bercy, de mieux « tracer » l’utilisation du crédit d’impôt et d’éviter les abus. Les contribuables devront alors remplir aussi le formulaire « 2024 RICI ».

6. Seniors, handicap : un abattement spécial

Pour les personnes âgées ou en situation d’invalidité, un nouvel abattement peut réduire ou supprimer vos impôts. En effet, pour des revenus jusqu’à 17. 510 euros (pour une part), l’abattement est alors de 2. 796 euros.

Pour un revenu entre 17. 510 et 28. 170 euros, il est de ainsi 1. 398 euros et disparaît au-delà. Cet abattement est doublé pour un couple marié ou pacsé, à condition que les deux remplissent les critères. L’administration fiscale appliquera cet abattement automatiquement. Donc, sans aucune démarche à effectuer.

7. Des mesures pour les impôts des agriculteurs

Le budget 2025 introduit aussi des mesures en faveur du secteur agricole. Des déductions fiscales on fait l’objet de votes, notamment pour l’épargne de précaution et les vaches laitières.

De plus, les hausses sur le gazole non routier (utile pour les travaux agricoles et forestiers) sont annulées. Aussi, l’exonération de la taxe foncière bénéficie d’un élargissement.

8. Une contribution exceptionnelle pour les (très) riches

À l’issue de nombreux débats, le budget 2025 a adopté la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR). Ainsi, elle concerne les ménages les plus aisés, ayant en 2024 un revenu fiscal annuel supérieur à 250. 000 euros pour une personne seule (500. 000 euros pour un couple).

Ces foyers, jusqu’à présent soumis à un taux d’impots inférieur à 20 %, devront payer la différence en 2025. Ce qui portera alors leur taux d’impôts à 20 % de leurs revenus de 2024.

Source : Le Dauphiné Libéré